12月1日，国家金融监督管理总局密集下发一批监管罚单，其中涉及不良资产处置方面的违规行为值得关注。

相关监管信息显示，某全国性股份制银行存在56项违法违规事实，其中多项与不良资产有关，包括“贷款风险分类不准确”“发放大量贷款代持本行不良”“批量转让不良资产未严格遵守真实转让原则”“通过同业业务投资已出表的不良资产”等。

实际上，长期以来，信贷业务违规就是监管处罚的重灾区，其中银行业金融机构信贷资产质量及不良资产管理又是监管中的重点。

而分银行类型来看，城商行、民营银行、农商行等中小银行的不良贷款率相对居高。根据国家金融监督管理总局最新数据，截至今年三季度末，城商行、民营银行、农商行的不良贷款率分别为1.91%、1.64%、3.18%，均高于1.61%的行业平均水平。

也正由此，这一类银行的不良资产处置需求也相应较高。但与此同时，不良资产处置过程中出现的人为操纵资产风险分类结果以隐匿资产质量，以贷还贷、以贷收息、虚假盘活等方式延缓风险暴露、掩盖不良资产等违法违规行为也较为多发。

北京惠诚律师事务所律师卢若峥对《证券日报》记者表示，因中小银行对单一行业或地区的依赖程度较大，名下不良资产的流动性相对较低，且中小银行的管理团队专业水平、市场影响力通常不如大型银行，在不良资产处置过程中，呈现可用手段较少、处置效率偏低的局面。

近日国家金融监督管理总局下发的诸多罚单中，便有多家银行因不良资产处置违规而受到处罚。具体来看，银行采用的处置手法主要有“以贷收贷”“发放贷款代持不良”“通过理财业务实现不良资产虚假出表”等。

如近日国家金融监督管理总局黔西南监管分局公布的一则行政处罚信息显示，时任贵州兴义农村商业银行股份有限公司捧乍支行行长陈学峰，因对兴义农商行捧乍支行通过以贷收贷方式化解不良资产，套取奖励事项负有责任，根据相关法律法规而被处以8万元的罚款。

此前国家金融监督管理总局天津监管局下发的一则行政处罚显示，天津滨海德商村镇银行股份有限公司违法发放贷款承接处置不良资产，时任天津滨海德商村镇银行股份有限公司副行长卢建强因对此负有责任而被处以警告处罚。

卢若峥告诉记者，目前中小银行处理不良资产的方式主要有直接催收、通过诉讼收回债权、将不良资产打折出售给各类金融机构、基于不良资产发行各类金融产品并出售给投资者、和债务人协商制定债务重组或资产重组方案等。同时，“由于中小银行的风控体系不够健全、监管合规压力大、管理团队水平有限，容易造成其在不良资产处置过程中出现违法违规行为，这也侧面反映出中小银行在制度建设、合规化水平、人员培养等方面尚有提升空间。”

临近年底，不少中小银行也将不良资产清收作为“开门红”的重要任务之一。上海兰迪律师事务所律师李海波表示，为加强不良资产处置、优化资产质量，中小银行可以从以下几个举措入手：建立完善的风险管理制度和内部控制体系，加强对不良贷款的监控和管理；提高专业人才的素质和数量，提升不良资产处置的效率和准确性；积极探索多元化的不良资产处置手段，如债转股、资产证券化等，提高不良资产的流动性和价值等。此外，监管部门应加强对中小银行不良资产处置方面的监管和执法力度，严厉打击违规行为，维护市场秩序。

不过也有业内人士表示，当前不良资产支持证券发行以大型银行为主，中小银行的参与度偏低，资产质量的市场认可度也不高。中小银行的不良资产处置困难仍存。

编辑/范辉