70亿美元!“量化之王”文艺复兴将支付史上最高额税务和解金
澎湃新闻 2021-09-03 16:12

知名对冲基金文艺复兴(Renaissance Technologies)的高管与美国国税局(IRS)达成和解,并将向后者支付约70亿美元的罚款和欠缴税款。

据《华尔街日报》9月2日报道,这场纠纷与该公司主要的Medallion基金在2005年至2015年间将短期交易收益转换为长期利润的举措有关。

按照协议条款,文艺复兴数位现任和前任董事会高管预计将支付高达70亿美元的补缴税款、利息和罚款,这可能是美国历史上规模最大的税收和解方案。

文艺复兴现任CEO Peter Brown致投资者信称,创始人西蒙斯(James Simons)将额外支付6.7亿美元的“和解金”,并补缴与他个人投资利得的相关税收。

文艺复兴在信中表示:“我们参与美国国税局上诉程序已经有好几年了,在这个过程中,我们大力倡导Medallion报税的正确性,但文艺复兴董事会最终决定,与美国国税局达成一致,而不是冒着出现更糟糕结果的风险,这最符合我们投资者在相关时期的利益。”

作为一款量化基金,Medallion通过复杂的电脑程序和算法进行高频交易。从2005年起,该基金通过投行进行一揽子期权交易,从而间接地从标的股票的涨跌中获得回报。

华尔街日报的报道显示,通过这种方式,Medallion不仅能借入巨额资金投资市场,同时也有效地将股票的短期收益转化为期权产品的长期利得,而长期利得的税率远远低于短期交易收益的税率。

报道还指出,由于涉及巨额税款,而且文艺复兴的管理者都是美国的政治捐款大户,这场纠纷在金融界和政界一直受到密切关注。西蒙斯一直是民主党候选人的长期支持者,另一位高管默瑟则支持共和党人,包括前总统特朗普。

2014年,美国参议院常设调查小组委员会(Senate permanent subcommittee on investigations)指控文艺复兴将短期交易转变为证券的“一篮子期权”,此举让这家对冲基金得以为利润支付20%的税率,而非39%,从而让文艺复兴的高管得以避税60多亿美元。该委员会发布的报告称,文艺复兴“滥用”了复杂的交易结构进行不合理地避税。

当时,该委员会主席Carl Levin表示:“银行和对冲基金在一场‘假装’的巨大游戏中使用了可疑的结构性金融产品,让财政部损失了数十亿美元,并绕过了保护经济不受银行过度放贷用于股票投机的保护措施。”

目前,Medallion管理着约150亿美元的资产,从1993年开始,该基金就不再对外部投资者开放,只有文艺复兴科技公司的现任和前任员工能购买该基金。因此,此次和解协议不涉及文艺复兴为外部投资者管理的其它基金。

同时,不会影响该基金的历史回报率,该基金的历史回报率几乎高于其他所有对冲基金。

根据和解协议条款,西蒙斯和其他六名文艺复兴董事会现任和前任成员将补缴100%的税款,并支付利息和罚金,其他Medallion投资者将补缴80%的税款以及利息。

文艺复兴在约40年前由西蒙斯创立,并被认为是世界上最成功的交易公司之一,其在过去30年里实现了约66%的年化回报率。西蒙斯已经于今年1月1日从董事长职位上退休。

作为华尔街的传奇人物,西蒙斯年轻时就在数学领域取得极高成就,拿到了很多人梦寐以求的终身教职之后,于40岁选择转向投资领域,借助数学和科技的力量攀上了金融领域的财富顶峰。

来源/澎湃新闻

编辑/樊宏伟

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