11月25日当天下午，家住北京市丰台区西罗园街道的张女士在朋友圈看到个人养老金制度启动实施的消息，马上行动起来，她第一时间查看了好几个手机银行，最终在工商银行APP开通了个人养老金资金账户，并购买了1000元的基金，成为北京市第一个购买个人养老金的人。

“进入手机银行APP，只需要扫描身份证、人脸识别，就可以开通个人养老金账户，整个过程不到一分钟!”张女士之前看政策介绍，还以为这个过程挺复杂，“我之前听说要开通两个账户，还以为要去两个地方办呢，没想到在手机银行APP里，一个操作就全搞定了！”

开通账户只是第一步，接下来需要往个人养老金资金账户打款，然后就到了关键的选购产品环节，按照规划，可供选择的应该有储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等产品。张女士发现，在工商银行APP中，目前还没有理财、保险相关产品，存款、基金上线产品比较多，经过一番比较，张女士最终购买了一款目标日期2030年的基金，“是掐着退休的日子买的”。

新政实施第一天就用脚投票的张女士，为啥毫不犹豫地要买个人养老金？她的理由很简单：“冲税收优惠，我也得买！”早就算好明细账的张女士说起来头头是道：“我的收入扣完税到手8000多元，个人所得税的税率是10%，如果这笔钱买了个人养老金，这10%的个税就先不用缴了，等到领取个人养老金的时候，只需要缴3%的税就可以，这里外里差出7%！您说该不该买？” 

正因为非常优惠的税费政策，个人养老金是有缴纳上限的，一年最多12000元，那张女士为何只买了1000元的基金呢？对此，她有更长远的打算：“现在个人养老金产品刚刚上市，我要慢慢看看，鸡蛋不能放在一个篮子里，这12000元我打算买上五六支基金。”看着手机里个人养老金“购买成功”的界面，盘算着未来的收益，作为第一个“吃螃蟹”的人，张女士胸有成竹。 

据介绍，个人养老金制度在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区启动实施，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定，并将公布产品名单。

据了解，个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。首批开办个人养老金业务的金融机构包括，6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形，才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

文/北京青年报记者 解丽
编辑/叶婉