随着全面注册制落地在即，证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构资本市场“看门人”的作用也将日益凸显。而对于中介机构的监管，也在不断升级。

数据显示，今年以来，已有141家机构被监管累计处罚近200次，处罚力度不断加大，当前市场的环境、秩序以及生态也已有了重大提升和改变，发行人和中介机构的行为也在规范化。专家表示，压实中介机构责任，关键是要提高执法的效率，提高执法的水平和法律的威慑力。同时，中介机构自身更要不断改善和提升专业的执业能力和从业的执业道德水平。

141家中介机构收到199张罚单

近段时间，接连有中介机构被罚。

7月1日，因江海证券在担任欧比特发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的财务顾问时涉嫌未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据相关法律法规，中国证监会决定对江海证券立案。

同时，6月29日，交易商协会公告，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）两家会计师事务所因财报审计未勤勉尽责被自律处分；6月24日，因12年前的乐视网造假上市项目，深圳证监局对保荐机构平安证券采取暂停保荐机构资格3个月的监管措施；6月16日，江苏证监局对国海证券采取出具警示函的监管措施，江苏证监局发现该公司存在对发行人募集资金使用监督不到位的问题。

今年以来，共有包括证券公司、会计师事务所、律师事务所等141家中介机构收到199张罚单。其中，58家证券公司收到86张罚单，23家律师事务所收到30张罚单，39家会计师事务所收到59张罚单，此外，还有7家资产评级机构、8家资产评估机构等也收到监管罚单。

中介机构“看门人”责任不断压实

近年来，立足服务实体经济发展和提高上市公司质量的监管大局，证监会始终坚持“一案双查”，依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较前年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。2021年证监稽查20起典型违法案例中，就有广东正中珠江会计师事务所、瑞华会计师事务所、海通证券未勤勉尽责3起案例。

证监会表示，下一步将坚决贯彻中办、国办印发的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，按照“零容忍”的工作方针，强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动，坚持“一案双查”，依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，切实提高违法成本，有力督促其发挥资本市场“看门人”作用，有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。

文/记者 杨理天 李静

编辑/王朝