据中国政府网消息，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》）21日发布，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。《意见》显示，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

上述《意见》是应对老龄化社会的“及时雨”。第七次全国人口普查数据显示，中国60岁及以上人口为2.64亿人，占18.70％。预计2025年这一人数将突破3亿，2033年将突破4亿，2053年将达到4.87亿的峰值。在老龄化程度不断加剧情况下，现有养老支柱根基欠稳。

养老制度成熟的国家都是“三支柱”模式，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人养老金。目前，我国基本养老保险覆盖超10亿人，即第一支柱比较稳；第二支柱覆盖面很窄；第三支柱因起步晚、发展慢，还没有起到支撑养老的作用。

显而易见，只有多层次、多支柱养老保险体系，才能支撑起日益变“老”的老龄化社会。此次推出的“个人养老金”，对于发展壮大我国养老第三支柱意义重大，既有利于提升个人未来养老质量，让老年生活更体面更惬意，也有利于夯实我国养老根基，应对未来养老挑战。

从个人角度来说，绝大多数人只有基本养老保障，虽然基本养老金持续“连涨”，但只能保基本起兜底作用，无法为参保人提供高质量的养老生活。而发展个人养老金，在政策支持、税收优惠、市场运作等推动下，通过个人缴费、投资可获得相应的收益用于提升养老质量。

目前，部分人已通过养老储蓄、购买商业险等方式，为自己未来高质量养老在做相关准备，但不如参加个人养老金制度。因为，参加个人养老金既能享受税收优惠，而且个人养老金购买的金融产品，具有运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特点，让人更放心。

从国家角度来说，应对老龄化程度不断加剧带来挑战的关键在于让支撑养老的根基更稳更可靠，即“三支柱”既要保障和维持未来日常养老事宜，也要有能力应对不确定性风险。而发展个人养老金，有望做强第三支柱，降低第一支柱“独大”、第二支柱“软弱”带来的风险。

也就是说，发展个人养老金具有强基提质作用，从宏观层面看，可以进一步夯实我国养老支撑体系；从微观角度看，可助个人提升养老质量。另外，对参与个人养老金运行的金融机构和金融产品而言，也提供了新发展机遇，相关金融产品有望多卖，金融机构可受益。

不过，究竟有多少人自愿参加个人养老金，还有待于观察。这既取决于个人经济情况，也取决于税收优惠，还取决于购买金融产品的安全性和收益情况。目前只给出每年缴费上限，但具体如何缴费有待明确。税费优惠方面，有专家指出要记取企业年金提取环节高税负教训。

正如《意见》所说，推动个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。所以，有关方面要精心做好“个人养老金”这篇大文章，以强有力的政策支持措施，激活个人参与积极性。

此举再次表明，只有织密“民生安全网”，做大做强养老支柱，我们才能未雨绸缪，更好地应对老龄化社会考验。

文/冯海宁

图源/视觉中国

编辑/王涵