保险机构关联交易是指保险机构与关联方之间发生的利益转移事项。

关联交易一方面有利于提高交易效率，扩大企业经营规模，提高盈利能力。但另一方面，关联交易中关联方可以利用自己行政权力促成交易，关联交易也易成为大股东、实控人侵占公司利益的工具。

银保监会指出，关联交易背后潜藏着不容忽视的问题有，保险机构违规开展关联交易，借道同业、理财、表外等业务，或通过空壳公司虚构业务等隐蔽方式向股东输送利益。此外，保险资金运用关联交易存在较大的风险隐患，不当关联交易花样不断翻新，隐蔽性日益增强，部分公司股东和实际控制人采取多种方式掩盖关联交易实质，规避关联交易内部审查、外部监管及信息披露。

从近年来保险业罚单可以发现，违规开展关联交易的罚单一直“在路上”。2021年3月18日，银保监会公布的罚单显示，某寿险公司因存在项目子公司融资借款超过监管比例规定、保险资金违规用于缴纳项目竞拍保证金、关联方长期占用保险资金的违法违规行为。2021年银保监会对保险业开出的首张罚单也曾剑指关联交易“猫腻”。某财险公司存在1827笔未识别保险业务关联交易，保费收入金额416.9万元。且该公司向银保监会上报的报告中未如实反映该问题，最终受到处罚。

缘何关联交易中不合法、不合规行为时有发生？保险专业律师李滨表示，因为很多保险公司承担合同义务有滞后性，这种滞后性有的会是几年到几十年之间。因此，保险公司会有大量的保险资金沉淀。另外，部分保险公司，特别是中小保险公司或自成立或者成立之后，新股东、新资本介入保险业本来的目的就是在窥视保险资金的非法使用，而不是真正想经营保险公司，向公众提供保障产品。

随着保险机构关联交易引发风险暴露的情况不断显现，《办法》作为2022年1号文件，与保险资金运用关联交易专项检查一道，构筑了风险防范网。《办法》将于2022年3月1日起施行。

为遏制保险资金运用关联交易不当行为蔓延势头。银保监会一并“祭出大招”，将于2022年开展银保监会成立以来首次专门针对保险资金运用关联交易的专项检查，也是保险机构监管主体职责改革后首次大规模专项检查行动。

穿透式监管，显然将对借道关联交易输送利益带来震慑作用及实质影响。“震慑作用主要体现在责任主体明确。有关监管的是按照实质管理，按照穿透的原则来确定是否存在关联交易。这就使以前以合法的形式掩盖非法关联交易，将是否存在实质的关联交易行为被纳入监管的范围。并且可以对明确的主体进行监管和处罚。”李滨表示道。

监管部门一直以来聚焦存量风险化解和增量风险防范。2021年3月19日，银保监会人身险部发布《关于人身保险公司2020年公司治理监管评估结果的通报》指出，人身险公司关联交易管理有待加强。2021年4月，银保监会发文指出，银保监会将持续加强股东股权和关联交易监管。建立关联交易监管系统，信息化助力关联方识别和关联交易监测，前置风险防范端口，提高关联交易监管有效性和精准性。

保险机构应如何从源头杜绝关联交易不合规、不合法的念头及行为？对于堵住公司治理方面漏洞，北京工商大学经济学院副院长宁威表示，保险机构要树立合规合法经营的基本思想；在经营过程中，少有侥幸的心理；要提高站位，因为关联交易本身并不可怕，可怕的是按照规定去处理关联交易情况下的这些账务。“一方面要提高保险机构管理人员的思想意识，另外一方面，应该提高从业人员的相关技术水平。现在很多公司都用到了大数据系统，自动进行筛查，这也是一种较好的、可以推广的模式。”宁威同时建议道。(北京商报记者 陈婷婷 胡永新)