养老规划要趁早，最近大热的个人养老金账户，你开了吗？

11月25日，个人养老金制度宣布启动实施后，多家商业银行火速上线个人养老金业务，推出各式各样的优惠活动吸引客户前来开户。

开还是不开？是很多人内心的疑问。对于已经开户的人来说，是否缴存资金也是个疑问。对于仍在持币观望的人来说，还需先弄清楚个人养老金的内涵，规划出适合自身需求的养老方案。

账户开还是不开？

个人养老金是养老保障体系中的“第三支柱”，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

简单来说，个人养老金就是存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时候又多了一个养老金来源，还可以享受到递延纳税优惠政策。

邮储银行个人养老金业务图解

已经开立个人养老金账户的人群也是被税收优惠所吸引。根据规定，参加人每年最多缴存资金12000元，在缴纳环节，将按照12000元/年的限额标准享受税前抵扣；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

税收优惠究竟适合哪类人群？目前，个人养老金在领取阶段的实际税负为3%，因此，目前业内更推荐个人所得税缴纳税率在3%以上的人群购买，尤其是年收入在20万元以上的人群。

中信银行提供的一项案例显示，现年35岁的王女士计划在55岁退休，全年工资应税收入20万元。

中信银行税优案例

假设不考虑投资的情况，王女士每月缴存1000元到个人养老金账户里，个人所得税税率相当于从20%降到支取时的3%，每年可省下2040元的个人所得税。

如果王女士使用个人养老金进行长期投资，在相同条件下，全额缴纳个人养老金也比自主理财的收益更多。

对于高收入人群，参加个人养老金则能节省更多税费。根据民生银行测算，收入在102万以上的人群，每年足额缴存个人养老金，每年最多可节省5400元税费。

去哪里开户更优惠？

要想参加个人养老金，要先在银行开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，前者用于信息记录、查询和服务，后者用于缴费、购买金融产品、领取个人养老金等，两个账户在银行网点柜面、手机银行均可一同办理。

记者在招商银行体验了开户流程，登陆招商银行手机App后，在首页点击“个人养老金”专区，即可选择“一键开户”，开户过程中需要进行身份认证、人脸识别，整个过程不足两分钟，开户完成后，记者抽取了数额为18.88元的现金红包。

“我是在银行客户经理推荐下，开通的个人养老金账户，开户后立即获得了50元现金红包，开户流程还是较为便捷的。”一名已经开户的客户李女士告诉记者。

近期，银行围绕个人养老金账户开立，已打响客户争夺战。

由于个人养老金账户具有唯一性，只能在一家银行开立账户，银行争先拿出“真金白银”抢占客户。

据不完全统计，在首批23家获批开立个人养老金账户业务的银行机构中，已有不少于15家银行推出开户优惠活动。

例如，在建设银行开通账户并充值，即可领取50元微信立减金；邮储银行开户最高可领500元红包；交通银行首次开户可获得贴金券58元，推荐多人开户还有更多红包奖励。

银行优惠活动让人眼花缭乱，有的银行是开户后充值才有奖励，有的银行是开户后才能进行红包抽奖，要想“薅羊毛”还得擦亮眼睛。

放入个人养老金账户的资金，可用于购买商业养老保险、公募基金、银行理财、储蓄存款等金融产品，投资收益暂不征收个人所得税。目前，多家银行已上线商业养老保险、公募基金，银行理财、储蓄存款也将在后续推出。参加人可根据自身风险偏好、预期收益自行选择。

产品货架日渐丰富，为投资者提供了更多可选项，但也需要考虑资金流动性。个人养老金账户实行封闭运行，中途不允许随便支取。达到法定退休年龄等支取条件后，即可一次或分次领取个人养老金。

不过，12月是今年缴存个人养老金的最后一个月，银行优惠活动也将于近期截止，想要参加个人养老金，还是要趁早做一番谋划。（马慜）

编辑/田野