疫情冲击加上监管要求银行从严认定不良资产，不少银行在2020年净利润出现下滑。第一财经不完全统计发现，去年有将近20家银行净利润同比2019年下滑超过30%，例如百信银行、哈尔滨银行、田林农商行、盛京银行、昌吉农商行等。

在不良率方面，虽然上市银行中部分银行的资产质量出现恶化，但上市银行整体出现好转。另外，去年非上市银行资产质量与2019年相比并未出现大幅恶化。整个银行业的资产质量较为稳健。

加大拨备和不良核销，从严认定不良

去年商业银行累计实现净利润1.94万亿元，同比下降2.7%。有18家银行净利润出现大幅下滑，降幅在30%以上。加大拨备和不良核销、从严认定不良等是重要因素。

百信银行2020年主要财务数据显示，总资产664.73亿元，较上年末上升12.93%；总负债599亿元，较上年末上升7.7%；净利润-3.88亿元，同比下降了2063.5%，而2019年净利润为0.2亿元。不良率1.66%，拨备覆盖率为229%。

针对去年业绩情况，百信银行行长李如东表示：“2020年暂时的亏损是我们在财务上的主动安排，百信银行如果按照拨备覆盖率150%计提，2020年可以盈利1个亿以上，但并没有这么做。今年一季度我们已经盈利，预计今年全年营收和利润均将大幅增长。”

净利润大幅下滑的还有哈尔滨银行和盛京银行。哈尔滨银行2020年数据显示，虽然其净利差为2.18%，较上年上升0.16个百分点，净利息收益率为2.20%，较上年上升0.10个百分点，不过，该行去年净利润为7.5亿元，同比下滑79%。

主要原因是，哈尔滨银行去年信用减值损失为83.014亿元，同比增加31.21亿元，增幅60.2%。“根据监管部门的相关要求，综合考虑疫情影响及经济环境等方面的不确定性因素，继续按照动态原则计提资产减值准备。同时，加大不良贷款处置力度，不良贷款核销金额增加导致减值损失相应增加。”哈尔滨银行称。

去年年底哈尔滨银行不良贷款率为2.97%，增加0.98个百分点；核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为10.18%、10.20%、12.59%，较上年末分别下降0.04、0.04个百分点及上升0.06个百分点。

盛京银行2020年则因将逾期90天以上贷款和符合不良特征的贷款全部纳入不良贷款管理，净利润出现大降。数据显示，盛京银行去年实现净利润12亿元，降幅78%。逾期90天以上贷款占不良贷款的比例较2019年末大幅下降131个百分点至91%。

国有大行和股份制银行中唯一一家净利润下滑在30%以上的银行是民生银行。数据显示，2020年民生银行实现营业收入1849.51亿元，同比增长2.50%；实现归属于母公司股东的净利润343.09亿元，同比下降36.25%；平均总资产收益率和加权平均净资产收益率分别为0.51%、6.81%。信用减值损失929.88亿元，同比增加301.81亿元，增幅48.05%。其中，贷款减值损失769.90亿元，同比增加161.40亿元；金融投资减值损失108.84亿元，同比增加102.50亿元。

值得注意的是，民生银行去年信用减值损失虽然超过900亿元，但去年末不良贷款率为1.82%，比上年末上升0.26个百分点，不良贷款总额700.49亿元，比上年末增加156.15亿元；关注类贷款总额1146.76亿元，比上年末增加113.91亿元，关注类贷款占比2.98%，比上年末上升0.02个百分点。拨备覆盖率139.38%，比上年末下降16.12个百分点。

4月2日，民生银行董事长高迎欣在2020年度业绩说明会上表示：“2020年，我行在继续坚持将逾期90天以上贷款降级为不良的基础上，进一步实行了对逾期60天以上贷款原则上降级为不良的要求，年末逾期60天与不良贷款偏离度小于100%，更加审慎反映资产质量水平。除逾期天数因素外，对于账面尚未到期或逾期不足60天但已暴露一定程度风险特征的业务，我行也严格按照风险分类制度要求审慎将其降级至不良。同时，加大贷款拨备计提，进一步加大不良贷款核销力度，资产质量进一步夯实。”

部分资产质量恶化，但整体保持稳定

虽然上述银行中，民生银行、盛京银行、哈尔滨银行的不良率都有所提升，不过就上市银行整体而言，资产质量出现改善。

中信建投研报数据显示，2020年第四季度上市银行不良率季度环比下降2BP至1.49%，国有行微升。国有行不良认定最为严格，致其不良率环比小幅上行，但升幅放缓。2020年第四季度末，国有行不良贷款偏离度只有55.4%，为各类型银行中最低。国有行、股份行、农商行不良率季度分别环比上升2BP、下滑15BP、下滑2BP至1.50%、1.45%、1.22%。

“去年上市银行不良+关注类贷款占比大幅改善。其中，年末银行不良+关注类贷款占比为3.51%，环比年中下降16BP，较上年末下降22BP。全年改善最显著的是三家苏南农商行，其次是股份行，最后是大行。其中大行中交行降幅最大，较上年末下降55BP；股份行中平安降幅最大，较上年末下降136BP；三家苏南农商行中降幅最大为江阴银行，下降125BP。”上述研报显示。

在非上市银行中，第一财经统计发现，截至2020年底，尽管汇川农商行、印江农商行的不良率超过了4%，但总体来看，2020年资产质量同比2019年并没有太大的明显恶化。

穆迪评级在近期展望中表示，得益于越来越全面的经济复苏以及资产增长的放缓，中国银行业资产质量将保持稳定。但在疫情防控常态化之后，经济不确定性仍将较高，因此一些资产风险依然存在。疫情后的结构性调整将会推高不良贷款生成率，银行将使用其高额贷款损失拨备加速处置坏账。

银保监会数据显示，2020年，银行业共处置不良资产3.02万亿元。银保监会主席郭树清近期表示，2021年将保持不良贷款处置力度不减，力度甚至比2020年更大。

编辑/范辉