金租公司迎新规:内控、合规健全“三道防线”,对售后回租业务实施限额管理
央广网 2023-10-28 20:32

日前,国家金融监管总局发布《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》(以下简称《通知》),从健全公司治理和内控管理机制、规范融资租赁经营行为、有的放矢提升金融监管有效性和建立健全监管协作机制等四个方面,对金融租赁公司(以下简称“金租公司”)提出十三项监管要求。

强化内控和合规管理建立健全“三道防线”

“近年来,我国金融租赁行业实现快速发展,在服务国家战略、支持企业设备采购更新、促进消费增长、推动绿色转型等方面发挥了积极作用。同时,监管部门也发现个别金融租赁公司存在大股东不当干预、公司治理和内控机制不完善、租赁物管理不到位等问题。”国家金融监管总局有关部门负责人表示,《通知》旨在完善金租公司监管制度,深化对行业发展的规律性认识,推动金融租赁行业从服务经济社会高质量发展的大局出发,找准功能定位,聚焦主责主业,为实体经济提供特色化、专业化金融服务,着力防范和纠正大股东不当干预、公司治理和内控机制不完善、租赁物管理不到位等问题。

《通知》明确,金租公司要完善公司治理,应当构建“党委领导、董事会战略决策、管理层执行落实”的治理运行机制,国有资本占主体的公司应当把党委研究讨论作为决策重大经营管理事项的前置程序,民营或其他社会资本占主体的公司应当依法建立党的组织机构。同时,严格股东股权管理,做好股权信息登记、关联交易管理和信息披露等工作,规范董事和高管人员履职行为。

在强化内控和合规管理方面,《通知》要求金融租赁公司建立健全“三道防线”,有效落实业务部门的主体责任、内部控制和合规管理部门的管理责任以及内部审计部门的监督责任,发挥三者之间制衡约束作用。内部控制和合规管理部门及相关岗位不得承担与其部门、岗位职责相冲突的其他职责。内审部门应当定期对公司的内部控制和合规管理情况开展审计,及时向董事会及监管部门报告审计发现、巡视移交的问题及案件线索,并监督整改落实。

引导业务发展转型明确鼓励清单、负面清单

最近几年,金租公司积极响应国家产业发展政策,发挥直租、经营租赁等特色功能,在盘活企业固定资产、优化资源配置、满足企业技术改造需要、提高企业技术水平、促进中小企业发展、促进消费增长等方面发挥了积极作用,在深度服务航空航运业和绿色新能源等行业领域,推动大国重器上天、入地、下海。与此同时,全行业持续优化调整资产结构,构筑物类租赁资产较年初减少18.82%,较2021年末下降41%。

在引导金租公司业务发展转型工作方面,按照有所为有所不为的原则,金融监管总局研究提出了金租公司业务发展的鼓励清单和负面清单,引导行业做真租赁、真做租赁,为实体经济提供专业化、特色化金融服务。

具体来看,在鼓励清单中,《通知》鼓励金租公司积极探索支持与大型设备、大飞机、新能源船舶、首台(套)设备、重大技术装备、集成电路设备等设备类资产制造和使用相适配的业务模式,提升行业服务传统产业改造升级、战略性新兴产业和先进制造业的能力和水平。在负面清单中,《通知》严禁将古玩玉石、字画、办公桌椅、报刊书架、低值易耗品作为租赁物,严禁以乘用车之外的消费品作为租赁物,严禁新增非设备类售后回租业务。

上述负责人指出,金租公司要找准服务实体经济切入点,进一步发挥售后回租业务普惠金融功能优势,助力小微企业、涉农企业盘活设备资产,推动创新升级。同时,严格规范租赁业务,建立租赁物负面清单,并明确租赁物适格性标准,确保租赁物权属清晰、特定化、可处置、具备经济价值并能够产生使用收益。

优化业务结构力争到2026年年度新增直租业务占比不低于50%

对于金融租赁行业的业务结构优化转型,金融监管总局也作出了相应安排。上述负责人表示,金融监管总局要求金租公司尽快转变经营理念和发展方式,鼓励其培养租赁、法律、税收等方面专业人才,加大对租赁细分行业领域的研发投入,紧紧围绕企业新购设备资产融资需求,逐步提升直租业务能力。

上述负责人进一步表示:“针对部分公司偏离主业定位,盲目发展扩张,将售后回租业务异化为类信贷业务问题,要求各家金租公司合理控制业务增速和杠杆水平,对售后回租业务实施限额管理,大力发展直租业务,力争在2026年实现年度新增直租业务占比不低于50%的目标。针对行业目前总体售后回租业务占比偏高问题,金融监管总局也配发了《关于融资租赁业务统计口径的说明》,对相关政策落地实施做出了妥善安排。”

一是设置三年过渡期。自2024年起,允许金租公司逐年确定售后回租业务限额,力争在2026年底前达标。

二是坚持“一司一策”原则。允许各监管局根据不同区域、业务类型和租赁物特征等因素,对辖内金租公司售后回租业务的具体限额进行科学合理的适当调整。

三是加强对售后回租业务的精细化管理。金融监管总局在深入调研基础上,明确了三类业务可以不纳入售后回租业务统计,以更好落实国家政策、支持租赁传统业务领域、实事求是认定直租业务,主要包括承租人为小微企业、涉农企业;租赁物为飞机、船舶、车辆;因税收、补贴、登记等政策对农业机械装备、机动车等设备资产的购买主体有特殊要求,金租公司形式上采用售后回租模式、实质仍为直租业务的新购设备资产融资等。

金融监管总局要求,各监管局要提升金融监管有效性,在做好持续性监管的基础上,坚决查处各类违法违规问题,加大追责处罚力度。加强与相关行业主管部门沟通联动,规范向金租公司提供会计审计、资产评估、信用评级、法律咨询等服务的社会中介机构及其从业人员执业行为。一体推进“三不腐”,严厉打击金融犯罪,坚决遏制金融租赁行业的违法案件。

文/记者 冯方

编辑/王朝

相关阅读
今年以来银行被罚超11亿元 促进信贷合规任重道远
中国证券报 2024-10-15
金融监管总局修订发布金融租赁公司监管新规 主要出资人最低持股比例提高至51%
法治日报 2024-09-27
4万亿金融租赁行业迎来新规 准入门槛大幅提升
第一财经 2024-09-23
4万亿金融租赁行业迎来新规,准入门槛大幅提升
第一财经 2024-09-22
金融监管总局就小贷公司监管新规征求意见
证券时报 2024-08-24
金融监管总局发布金租公司业务发展“三张清单”
证券时报 2024-08-24
中信金融资产大动作!
证券时报 2024-05-30
国家金融监管总局:拟对金融租赁公司新增杠杆率、财务杠杆倍数等监管指标
第一财经 2024-01-06
最新评论