今日（4月25日），人社部、财政部等四部门相关负责人在国新办政策吹风会上介绍了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》有关情况。人力资源社会保障部副部长李忠介绍，个人养老金制度正是我国社会保障体系建设顶层设计中的一个重要制度安排，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。

人社部：个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排

“个人养老金制度的出台，对我国多层次、多支柱养老保险体系建设具有标志性意义。”李忠介绍表示，我国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱主要是立足于保基本，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，它主要体现社会共济，目前这个制度发展相对比较完善，已经具备了相对完备的制度体系，它的覆盖范围也在持续扩大。前面我也谈到，3月底，基本养老保险参保人数达到10.3亿人，同时基本养老保险基金年度收支规模达到了12.6万亿元，累计结存超过6万亿元，基金运行总体平稳，待遇按时足额发放。

第二支柱是企业年金和职业年金，主要发挥补充作用，由用人单位及其职工建立，已经有良好发展基础。截至3月底，参加企业年金和职业年金的职工有7200万人，积累基金4.5万亿元，补充养老的作用初步显现。

第三支柱，在这之前没有相应的制度安排。按照党中央决策部署，日前国办正式印发文件，启动了这项政策的实施。需要说明的是，个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排，这个制度性安排除了个人养老金之外，还有其他个人商业养老金融业务，这二者都是第三支柱的重要组成部分，相互促进、共同发展。

李忠说，“个人养老金制度的实施适应了我国社会主要矛盾的变化，是满足人民群众多层次、多样化养老保险需求的必然要求，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。”个人养老金制度的实施也是社会保障事业高质量发展、可持续发展的重要举措，有利于积极应对人口老龄化，构建功能更加完备的多层次、多支柱的养老保险体系。

个人账户制能够直接体现个人的权益

针对个人养老金实行个人账户制度是出于什么考虑的问题，人社部养老保险司司长聂明隽表示，首先，个人账户制能够直接体现个人的权益。此前，我国基本养老保险采用个人账户和社会统筹结合的做法，第二支柱即企业年金和职业年金也都实行个人账户制，退休后个人权益完全归个人所有。

第二，个人账户制方便个人操作。参加人可以通过个人账户资金自行选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金，不需要跑多个金融机构。

第三，个人账户制能为参加人提供完整的记录和服务，每一笔投入、理财的收益、税收优惠的享受、领取养老金的转出，都能方便查询。

此外，个人账户制有利于个人对养老的统筹规划，有利于发展多层次多支柱养老体系。他表示，随着养老保险“三支柱”不断发展，“三支柱”的联系将更加密切。“特别是第二、第三支柱都属于补充性质，都是完全个人账户，都是市场化运营，个人账户制有利于未来第二三支柱的统筹发展。”

个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加

人力资源社会保障部养老保险司司长聂明隽介绍，个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加。为了方便参加人轻易熟悉政策、轻松上手操作，在政策制定过程中特别注重参加的便捷性和实效性。

具体体现在以下几个方面：一是参加的条件比较简单。我国已经建立了职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大制度平台，在制度层面已经实现了法定人群全覆盖。目前参加基本养老保险的人数10.3亿，其中在职人员不论是什么样的就业形态，即不论是单位就业人员还是灵活就业人员，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

二是参与的方式比较灵活。在参与程度上，参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

三是开户比较简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。其中，通过商业银行渠道，可以一次性把这两个账户都开了。参加人可以根据自己的喜好来确定开户方式和开户银行。

四是投资比较便捷。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。

五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

下一步，人社部和有关部门将尽快发布个人养老金实施办法和其他配套文件，进一步明确细化操作规程和参与标准，不仅让参加人看得懂、会操作，也让市场机构更加充分了解规则，积极参加。同时，将在部分城市先试行一年，总结经验以后再逐步展开。

财政部：国家制定税收优惠政策 推动个人养老金制度尽早落实落地

财政部社会保障司负责人郭阳在国新办吹风会介绍，养老问题是重要的民生问题，为了应对人口老龄化的挑战，实现养老保险制度长期可持续发展，财政部坚决贯彻落实党中央、国务院部署，充分发挥财政职能作用，积极推动建立健全多层次、多支柱养老保险制度体系。

首先，在基本养老保险方面，主要是突出保障民生，牢牢守住确保基本养老待遇按时足额发放这一底线。一是持续加大中央财政补助力度，专项用于确保基本养老待遇发放。2021年，中央财政安排基本养老保险基金补助资金的规模已经达到了约9000亿元，今后还会进一步增加。二是继续提高基本养老待遇水平。今年《政府工作报告》明确提出，今年要继续提高退休人员基本养老金和城乡居民基础养老金的水平。财政部正在按照要求抓紧落实，争取把增加的待遇尽早发放到位。三是不断完善体制机制。按照中央部署，这几年财政部与人社部一道，不断提高企业职工基本养老保险统筹层次，在开展基金中央调剂基础上，从2022年开始实施全国统筹制度，推动实现政策统一规范，努力解决地区间基金的结构性矛盾，进一步提高基金支撑能力。

第二，在年金制度方面，主要是对基本养老保险的补充。国家通过政策来鼓励有条件的企业为职工建立补充性的年金计划。为了支持企业年金制度发展，国家对企业年金个人所得税实施递延纳税政策。2017年，人社部、财政部共同修订印发了《企业年金办法》，进一步完善了相关规定，推动更多企业和职工参与企业年金。从实施效果来看，企业年金制度运行平稳，体现了国家鼓励补充养老保险发展的这一政策导向。2021年末，全国企业年金基金积累的规模已经达到了2.64万亿元。此外，面向机关事业单位及其工作人员的职业年金制度也已经建立，并且在不断规范发展。

第三，在个人养老金方面，主要是坚持政府引导、市场运作、有序发展的原则，国家制定税收优惠政策，鼓励个人参与，支持参保人利用市场化的手段丰富个人养老金的资金储备。这次出台的个人养老金政策符合我国国情，有利于在我国人口老龄化日益严峻的形势下，更好地提高人民群众的自我保障意识，引导人们及早地谋划和为未来的老年生活做更加充足的准备。

下一步，财政部将会同相关部门抓紧研究制定相关配套政策，推动个人养老金制度尽早落实落地。

证监会：推动公募基金行业提升养老金融服务能力

证监会证券基金机构监管部负责人林晓征在回答记者提问时表示，国办《关于推动个人养老金发展的意见》发布，标志着我国养老第三支柱顶层制度正式确立。该《意见》尊重个人投资选择权，坚持个人养老金市场化投资运作，有利于充分发挥金融机构和金融产品的功能作用。从境外成熟经验看，个人养老金能够为居民养老提供更多的养老储备。同时，通过金融产品来参与资本市场，能够分享实体经济的发展红利。多年来，证监会立足服务国家养老保障大局，加强资本市场与多层次、多支柱养老保险体系的衔接。扎实推进资本市场深化改革，努力构建养老金等长期资金愿意来、留得住的市场环境，着力提升上市公司质量，健全和完善投资者保护机制，严厉打击财务造假等违法违规行为，资本市场预期稳定性明显增强，市场生态和市场结构有序改善。多年来，社保基金、基本养老保险基金、年金基金等各类长期基金，积极参与资本市场投资，同时也获得了良好的长期回报。

另一方面，证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。公募基金作为普惠金融产品，具有组合投资、独立托管、公开透明、销售规范等特点，经过这20多年的发展，公募基金现在的规模已经超过25万亿元，服务5.4亿个人投资者。同时，公募基金公司为受托管理各类养老金的规模也已经达到4万亿元，占我国养老金委托投资规模的比例达到了50%。整个基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验。

下一步，证监会将认真贯彻落实《意见》精神，在人社部的统筹指导下，抓紧出台个人养老金投资公募基金的相关制度规则，完善行业基础设施平台，持续加强机构和从业人员监管，着力推动提升管理人的投资管理能力和规范化运作水平，强化投资者保护，切实保障养老金投资运作安全规范，促进个人养老金事业高质量发展。

银保监会：正在抓紧推进金融信息平台与个人养老金信息管理服务平台对接

关于银保监会就个人养老金制度会做哪些措施的提问，银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤表示，银保监会落实个人养老金制度具体做了三个工作：一是加快推进个人养老金制度建设。目前，银保监会正在研究制定相关配套政策，明确资金账户规则和相关产品管理要求，确保推出更多运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的银行保险产品，有效满足消费者差异化养老需求。相关文件将适时征求社会各方面意见，并根据个人养老金制度实施整体安排，稳步推进工作。

二是积极推进行业信息平台建设。指导搭建行业信息平台并组织相关金融机构开展对接调试，目前各项工作进展顺利，预计将在政策落地前做好业务上线准备工作。同时，银保监会与人社部密切协作，正在抓紧推进金融信息平台与个人养老金信息管理服务平台对接，实现金融产品与账户信息系统互联互通以及相关业务数据在部门间实现共享。

三是积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。个人养老金账户锁定到退休，目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。银保监会将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。同时，监管部门将加强对个人养老金相关金融业务监管，严厉打击违规行为，切实维护消费者合法权益，确保国家惠民政策落到实处，逐步构建更加公平可持续的养老体系。

文/北京青年报记者 蔺丽爽
编辑/田野