非董监高也被罚款200万元，财务造假长达8年的江西奇信集团股份有限公司（简称“*ST奇信”，002781.SZ）被证监会重罚。

4月19日，*ST奇信发布公告称，收到证监会下发的行政处罚及市场禁入事先告知书。因在IPO前的2012年至2015年上半年，上市后的2015年至2019年期间财务造假，在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，证监会拟对*ST奇信及实控人叶家豪在内的15位董监高及职员进行处罚。

两项处罚合并后，证监会拟对*ST奇信给予警告，并处以5000万元罚款；对叶家豪处以1400万元罚款；其他董监高罚款100万元-700万元不等，值得注意的是，该公司财务部职员伍小勇被罚款200万元。

此外，证监会拟对多人采取了市场禁入措施，其中，叶家豪被采取终身市场禁入措施，6位董监高被采取5到10年市场禁入措施。

前后长达8年，IPO前开始造假

根据*ST奇信披露的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（简称“罚单”）内容，经证监会调查，*ST奇信涉嫌存在信息披露违法违规、在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容两大类违法事实。

信息披露违法违规主要指ST奇信财务造假，采用多种手段虚增收入、利润等，时间跨度长达八年，一直追溯到IPO前，也就是2015年递交的招股书中三年报告期，即2012年至2015年上半年的报告期。

罚单内容显示，从2012年开始一直持续到上市后至2019年，*ST奇信通过签订虚假或放大金额的工程合同、对内部承包项目少计成本、体外支付少计费用等多种方式，虚增收入、虚增成本、少计成本、少计成本等，最终虚增利润。

澎湃新闻注意到，财务数据造假的8年时间内，虚增利润均占当期披露利润总额的100%以上。整体来看，上市前，虚增利润占当期利润总额在127.21%～162.94%之间；上市后，虚增利润占当期披露利润总额的比例，最高达242.64%，也就是2019年。

据澎湃新闻统计，*ST奇信2012年至2019年披露的利润总额为15.69亿元，虚增利润高达26.30亿元。证监会调查显示，各年度的虚增利润均占当期披露利润总额的100%以上，那么这意味*ST奇信造假的八年，各年度均处于亏损状态，未实现盈利。

此外，由于在2017年度、2018年度财务数据造假，致使*ST奇信在公告的证券发行文件中也存在编造重大虚假内容。

2020年3月31日，*ST奇信公告《2020年非公开发行公司债券（第一期）发行公告》。4月3日，*ST奇信公告《2020年非公开发行公司债券（第一期）募集说明书》，其中所含2017年、2018年财务数据存在前述《2017年年度报告》《2018年年度报告》中的重大虚假内容。同日，*ST奇信完成“20奇信01”的发行，募集资金2亿元。

证监会认为，*ST奇信《招股说明书》和上市后定期报告存在虚假记载的行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》多条规定，《募集说明书》编造重大虚假内容的行为涉嫌违反《公司债券发行与交易管理办法》。

非董监高也被罚200万

证监会调查后认为，对信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为，时任董事、副董事长、董事长叶洪孝，时任董事、总裁余少雄，时任副总经理、财务总监、高级副总裁乔飞翔是直接负责的主管人员；时任监事宋雪山，时任副总裁、高级副总裁张翠兰，时任副总经理、高级副总裁、执行总裁罗卫民，时任董事会秘书何定涛，时任副总经理、执行总裁叶小金，时任副总裁朱勇珍，时任副总裁谢志攀，时任监事王晖，时任监事苏丽君，时任财务部职员伍小勇是其他直接责任人员。对上述信息披露违法违规行为，时任财务部副经理、财务中心总经理刘松是其他直接责任人员。

而叶家豪作为*ST奇信的实际控制人，组织、指使从事前述信息披露违法违规和在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容行为。

对*ST奇信的信息披露违法违规行为和叶家豪的组织、指使行为，以及对*ST奇信的信息披露违法违规行为和叶家豪的组织、指使行为，证监会分别开出了罚单，综合上述二项：一，对*ST奇信责令改正，给予警告，并处以5000万元罚款，其中4000万元是以非法所募资金金额百分之二十进行罚款；二，对叶家豪处以1400万元罚款；三，对叶洪孝、余少雄、乔飞翔给予警告，并分别处以700万元罚款；四，对宋雪山、张翠兰、罗卫民给予警告，并分别处以350万元罚款；五，对何定涛、叶小金、朱勇珍、谢志攀、王晖、苏丽君、伍小勇给予警告，并分别处以200万元罚款；六，对刘松给予警告，并处以100万元罚款。

*ST奇信财务部职员伍小勇，被罚款200万元。

同时，由于叶家豪违法情节特别严重，证监会拟决定：对叶家豪采取终身市场禁入措施，此外，对叶洪孝、余少雄、乔飞翔分别采取10年市场禁入措施，对宋雪山、张翠兰、罗卫民分别采取5年市场禁入措施。

或因重大违法被强制退市

根据《告知书》查明涉嫌违法的事实，*ST奇信定期报告存在虚假记载，2015年至2019年连续五年虚增利润总额总计17.85亿元，经追溯调整后，公司连续5年净利润为负。

*ST奇信表示，上述事项可能触及《深圳证券交易所股票股票上市规则》（2023年修订）（以下简称“股票上市规则”）第9.5.2条第（三）项及第9.5.3条第（一）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。

“目前，公司正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实，最终结果以中国证监会出具的正式决定书为准。公司将持续关注并在收到正式的处罚决定后及时披露相关信息。”*ST奇信说道。

同时，因2021年度经审计的净资产为负值，ST奇信股票于2022年5月6日开市起被实施退市风险警示。公司于2023年1月31日披露了《2022年度业绩预告》，预计2022年度末归属于上市公司股东的所有者权益为-9600万元至-6800万元。若公司2022年度经审计的财务报表及其披露情况触及《股票上市规则》第9.3.11条规定的财务类强制退市情形，公司股票在披露2022年年度报告后将被终止上市。

根据《股票上市规则》第9.1.6条的规定，上市公司出现两项以上终止上市情形的，股票按照先触及先适用的原则实施终止上市交易。目前，*ST奇信表示，公司股票将于2023年4月20日起被叠加实施退市风险警示，公司股票无需停牌，公司股票简称仍为“*ST奇信”，证券代码不变，仍为002781，公司股票交易的日涨跌幅限制为5%。（澎湃新闻记者 戚夜云）

编辑/田野