近日，不少网友收到税务部门的提醒：2025年度个人所得税综合所得汇算清缴仅剩最后一个月。据了解，2025年度个税汇算的时间为2026年3月1日至6月30日，期间跨度4个月，全天候24小时随时办理。还没有办理2025年度个税汇算的纳税人要注意时间了。2025年度个税汇算清缴办理将在2026年6月30日截止。

哪些人需要办理年度汇算？

纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，需办理年度汇算：已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的。纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。年度汇算需补税金额不超过400元的。已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的。符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

填哪些能退税？

专项附加扣除包括七项内容：3岁以下婴幼儿照护：每孩每月2000元；子女教育：每孩每月2000元；继续教育：学历教育每月400元，取证当年职业资格3600元；大病医疗：医保范围内自付超1.5万部分，最高可扣8万元；住房贷款利息：每月1000元，最长240个月；住房租金：按城市分档，每月1500/1100/800元；赡养老人：每月3000元，非独生子女每人最多1500元。

需要注意的是，这些项目如果以前填过又没有新变化，系统会直接沿用去年的，不用单独填。如有变化需要加上。比如“继续教育”，如果你去年取得了这些职业资格证书，就能多享受一笔税前扣除优惠。《国家职业资格目录》里涵盖的72项职业资格都能享受。如果去年买了可以抵税的商业保险、个人养老金，还有慈善捐赠等，这些也可以抵扣个税，别忘了在个税汇算时填上。

用手机App如何操作？

在个人所得税APP具体操作流程为：登录后在首页可以看到，“2025综合所得年度汇算”，点击“进入专题页”，选择申报年度【2025】，开始申报。或者在“办&查”页中，点击“综合所得年度汇算”功能，选择申报年度【2025】。

以标准申报为例，申报前请仔细阅读申报须知，点击【我已阅读并知晓】。进入基本信息界面，核对【个人基础信息】，选择或确认【任职受雇单位】，点击【下一步】，没有任职受雇单位的，可选择主要收入来源地、户籍所在地或经常居住地。

进入收入和税前扣除界面，需要提醒的是，全年一次性奖金在年度汇算时，请根据系统提示，点击进入【工资薪金】进行确认。如您后续想更换奖金计税方式，可点击【工资薪金】进入工资薪金详情页，点击【奖金计税方式选择】，可以重新选择计税方式。计税方式，建议根据自身情况进行选择，哪个退税多或补税少就选哪个。

收入、费用、免税收入和税前扣除等项目核对无误后，直接点击【下一步】进入税款计算界面。请您仔细阅读提示内容，确认无误后，点击【继续】。

根据退税或补税等不同情形完成申报后，系统会根据您填报的信息，自动计算出您的【应补税额】或【应退税额】。

系统显示“应退税额”的，点击【下一步】，点击【申请退税】，阅读“特别提醒”后，点击【继续退税】，选择绑定的银行卡，确保所选的银行卡符合退税要求后点击【提交】，点击【继续退税】，完成退税申请。

系统显示“应补税额”的，点击【提交申报】，点击【立即缴税】，选择缴税方式后点击【确定】，确认支付成功后完成补税。值得注意的是，如您需要补税但综合所得收入全年不超过12万元或需补税金额不超过400元，且已依法预缴税款，可免于汇算申报，点击【享受免申报】。

操作常见问题解答

年终奖怎么填最划算？年收入10万元以下：建议选【合并计税】；年收入20万元以上：建议选【单独计税】；如果实在拿不准，两个都填进去试一下，哪个划算选哪个。

在App进行申报中，不慎操作修改部分收入扣除信息，如何恢复？可以在申报界面右上方选择“重置申报”即可。

提交退税申请后税务审核通过了，但又发现申报错误，怎么办？税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。

可以撤销退税申请吗？在税务机关审核完成前，可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。

此外，手机个人所得税App中设定了可撤销次数的上限。如果撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消网络撤销权限，需要到办税服务厅办理后续事宜。要留意手机个人所得税App中关于撤销申请的提示信息。

文/北京青年报记者 宋霞
摄影/北京青年报记者 宋霞
编辑/李涛