临近2025年末，个人养老金缴存进入冲刺期。截至12月中旬，市场上个人养老金产品已超1200只，涵盖储蓄、理财、基金、保险四大类，2026年6月国债还将加入“货架”。

国家社会保险公共服务平台查询的数据显示，截至12月15日，个人养老金产品目录已达1256只，较二季度末增加了196只。产品涵盖四大类：储蓄类产品466只，数量最多；保险类产品446只；基金类产品307只；理财类产品37只。面对丰富的个人养老金产品，普通投资者该如何选择、实现收益与安全的平衡？是否赶在年底前开户？个人养老金怎么买更划算？北京青年报记者帮你一一梳理。

个人养老金走进更多家庭养老规划

12月15日是我国个人养老金制度全面实施一周年的日子。从三年前在36个城市先行试点，到去年推广至全国，作为养老保险体系“第三支柱”的重要组成部分，个人养老金制度正稳步进入千家万户的养老规划中。

与基本养老保险不同，个人养老金是一项按照国家有关规定享受税收优惠政策、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它采用个人账户制，缴费完全由参加人自己承担，资金完全归个人所有，实行完全积累。

个人养老金采取递延纳税优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。只要已经参加了基本养老保险的人，可自愿参加个人养老金，为自己多储备一份养老资金。

个人养老金这样开户

参加人参加个人养老金，需通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人可选择一家符合规定的商业银行开立，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定个人唯一账户。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

开通账户后，个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

是否赶在年底前开户

个人养老金缴费额度按自然年度累计，需在12月31日前完成缴存，才能抵扣当年个税。登录“个人所得税”APP，在“个人养老金扣除管理”中确认即可享受优惠，与子女教育等专项附加扣除可叠加。

专家介绍说，个人养老金资金账户封闭运行，参加人需达到条件才可按月、分次或者一次性领取个人养老金，包括达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或国家规定的其他情形。今年9月1日起，个人养老金又新增3种领取情形，大病家庭、长期失业者、低保人群可提前领取，增强了个人养老金制度的灵活性和服务便利性。

个人养老金产品如何选

个人养老金可投资产品已超过1200只，普通人该如何选择？这成为制度深入推广后，参保人面临的核心问题。北京某国有银行资深客户经理分析认为，个人可根据自身年龄、风险承受能力和养老目标进行理性配置。比如年轻人投资期限长达30年或以上，可承受较大的波动，换取长期收益的增长，建议较高的比例配置基金产品；而中年人要兼顾收益的增长与稳健，比较适合选择平衡型组合；对于临近退休者首要目标是保值避免风险，较大比例的配置储蓄存款、养老保险、固收类的理财以及国债。

目前，个人养老金基金的市场体量已突破了150亿元，较2024年底实现了65%的增长。特别是今年以来，随着权益市场的广泛回暖，相当一大批个人养老金基金取得了业绩的增长，为居民的个人养老金实现了保值增值。

据不完全统计，截至11月末，个人养老金可投资的公募基金产品，97%以上的产品自成立以来实现正收益；2025年剔除当年新成立的产品，指数基金平均收益率接近20%。

北京市民刘女士告诉北青报记者，她自2022年底开户购买个人养老金产品，包括一些公募基金、银行存款，加上抵扣个税的钱，最新的收益在10%左右。

明年6月新增国债产品

2026年6月起，个人养老金账户可投资的产品将扩展至基金、理财、储蓄、保险、国债等五大类，投资货架上的品种更多样丰富。业内专家认为，养老基金和养老理财收益可能更高，但具有一定风险。国债的投资收益率比存款高一些，同时是最安全的一种投资品种。这项产品更适合作为一种稳妥的投资方式，实现个人养老金账户资金的保值增值，也为追求绝对安全的个人提供了新选择。

文/北京青年报记者 蔺丽爽
编辑/李涛