11月10日，证监会为推动《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》修订工作，形成了《辅导规定（修订草案征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。市场尤为关注其对拟上市公司关键少数人“口碑声誉”的要求。

《辅导规定》意见稿中，辅导机构向验收机构提交的辅导验收材料中所新增的两项内容，一是辅导对象符合板块定位和产业政策要求的说明；二是辅导对象及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员“口碑声誉”的说明。《辅导规定》意见稿中的第三十八条对“口碑声誉”的内容进行了解释，北京青年报记者注意到，其10条要点包括5条违法违规情形、2条背信失信情况、2条潜在风险以及履行社会责任情况。

一是违法违规情形，如辅导对象及关键少数曾经存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪的情况；存在其他违法违规犯罪行为的情况。

二是背信失信情况，如关键少数目前或者曾经属于失信被执行人；普通员工、债权人、持有股份不足百分之五的股东、主要客户、主要供应商、相关政府部门等对辅导对象及关键少数存在口碑声誉方面的重大负面评价。

三是潜在风险，如实际控制人存在与企业生产经营无关的个人重大债务、重大对外担保，并可能难以正常履约；实际控制人违反社会公德造成严重社会不良影响或严重负面舆情的情形。

四是履行社会责任情况，辅导对象及关键少数存在损害国家和社会公共利益行为的情况。

据了解。《辅导规定》主要修订事项分为三个方面。证监会表示，一是发挥发行监管条线系统合力。二是压实辅导机构责任。三是优化辅导流程性相关事项。

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文/北京青年报记者 刘慎良
编辑/樊宏伟