2月10日晚间，深交所网站披露两则公告，决定终止对辽宁东和新材料股份有限公司(下称“东和新材”)、河北世窗信息技术股份有限公司(下称“世窗信息”)首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

这是虎年首批IPO撤单的两家企业。

主动申请撤回

对于东和新材创业板IPO终止，深交所在公告称表示，1月27日，该公司提交了关于撤回首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请，保荐人东莞证券提交了关于撤回东和新材首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请。根据有关规定，深交所决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

来源：深交所

资料显示，东和新材创业板IPO在2020年9月28日获得受理，同年10月29日进入“已问询”状态，此后披露了两轮问询回复。

据官网，东和新材成立于2001年，2016年登陆新三板，是一家从事菱镁矿产资源综合利用的企业，主要产品有：轻烧氧化镁、电熔氧化镁、不定形耐火材料、耐火砖制品，并承担钢铁企业各种窑炉耐火材料的设计、制造、施工服务等整体承包业务。

招股书披露，此次创业板IPO东和新材拟公开发行股票数量不超过4852万股，拟募资6.98亿元，分别投向年产12万吨镁钙砖生产线建设项目、年处理60万吨菱镁矿浮选生产线建设项目，以及偿还银行贷款及补充流动资金。

另一家企业世窗信息创业板IPO终止，理由同样是企业和保荐人均提交了撤回上市申请文件的申请。

资料显示，世窗信息创业板IPO于2021年6月29日获得受理，当年7月26日变更为“已问询”，目前披露了两轮问询回复。

官网信息显示，世窗信息成立于2004年，2014年12月登陆新三板，目前形成以“互联网+医疗健康”为主，“互联网+政务服务”为辅的“1+1”发展战略，涉及免疫规划、健康管理、精神卫生、政务办公、政府审计等多个领域。

此次IPO世窗信息拟公开发行股票数量不超过1412.6316万股，拟募集资金6.98亿元，计划分别用于大健康信息产业基地项目、智慧政务信息应用平台建设项目、研发中心建设项目、营销中心建设项目和补充流动资金。

世窗信息“踩雷”中德证券

值得注意的是，在关于世窗信息的这份公告中，出现了一个名字：中德证券，一家因为卷入乐视网2016年定增项目而被立案调查的中介机构。

来源：深交所

今年1月18日晚间，山西证券公告称，控股子公司中德证券收到中国证监会《立案告知书》，因在乐视网2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，根据有关法律法规，中国证监会决定对中德证券立案。

1月26日晚间，监管层通报称，三家中介机构因涉乐视网财务造假案被正式立案调查，包括金杜律师事务所、信永中和会计师事务所、中德证券。

据证监会2021年4月披露的《行政处罚决定书》显示，乐视网因2007年至2016年十年财务造假，其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载，未按规定披露关联交易，未披露为乐视控股等公司提供担保事项，未如实披露贾某芳、贾跃亭向上市公司履行借款承诺的情况，2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行等违法事实。

证监会对乐视网、贾跃亭等15名责任主体作出行政处罚，其中对乐视网罚款2.4亿余元，对贾跃亭罚款2.41亿余元。

其中，金杜律师事务所曾在乐视网2016年定增项目中担任发行人律师，中德证券在定增项目中担任主承销商，信永中和担任审计机构。

消息一出，深交所在其网站更新了项目审核动态，创业板发审委对近50家企业的IPO申请中止审查。被按下“暂停键”的这些企业中，由中德证券保荐的有两家，世窗信息正是其中之一。

根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，IPO审核过程中出现七大情形，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知交易所，交易所将中止发行上市审核，其中包括：发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响，正在被中国证监会立案调查，或者正在被司法机关侦查，尚未结案。

(中新经纬APP)

编辑/樊宏伟