今年以来，为进一步压实中介机构责任，监管部门对于券商、会计师事务所等中介机构整体保持“严监管”态势。《经济参考报》记者从各地证监局网站获悉，本周以来（12月19日至22日），又有至少5家会计师事务所因风险评估执行不到位、内控测试不到位、信息披露违规等多项原因受到处罚。

12月21日，安徽证监局同时开出两张针对会计师事务所及相关注册会计师的罚单。其中，对于中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）所执业的大团结农业股份有限公司2020年年报审计项目中，安徽证监局认为，其存在风险评估程序执行不到位、内控测试执行不到位、应收账款及预付账款审计程序执行不到位、存货审计程序执行不到位、销售费用审计程序执行不到位五大问题，违反了相关规定。安徽证监局决定对该所及相关注册会计师陈跃华、董富波采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案。

而对于中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）及旗下八位员工，安徽证监局公告显示，其在内部治理、质量控制及独立性存在“项目组成员主要近亲属在年报审计期间买卖其审计的上市公司股票”等七项问题。此外，在新力金融2021年年报审计项目以及杞县豫资2021年年报审计项目中，均存在多项审计程序执行不到位问题。该所及相关人士也均被采取了出具警示函的监督管理措施。

12月20日，河北证监局发布公告称，将对中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）以及旗下签字注册会计师张国华、胡登峰采取监管谈话措施。河北证监局公告显示，在对该所执业的河北汇金集团股份有限公司（以下简称“汇金股份”）年报审计业务中，存在会计估计审计程序执行不到位、审计证据不充分、函证程序不到位、审计工作底稿记录不规范等问题。

同日，新疆证监局也发布了对立信会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师朱瑛、徐珍的处罚公告，称其在对光正眼科合并上海新视界眼科医院投资有限公司形成的商誉减值测试审计中，存在复核程序执行不到位，未能识别出光正眼科未将归属于少数股东的商誉调整计入相关资产组组合账面价值等问题，决定对其采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。

12月19日，深圳证监局发布了对天健会计师事务所（特殊普通合伙）及旗下两位签字注册会计师的处罚公告，决定对该所及签字注册会计师余建耀、李鸿霞采取监管谈话的监管措施。

业内人士表示，会计师事务所等相关中介机构应高度重视注册制下风险防范的重要性，切实当好资本市场“看门人”，为全面实行股票发行注册制提供坚实保障，从而形成健康良好的行业生态，促进行业机构实现高质量发展。

编辑/田野