与理财公司相关的又一细则文件公开征求意见。

4月29日，银保监会发布《理财公司内部控制管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》），向社会公开征求意见。《办法》共六章41条，分别为总则、内部控制职责、内部控制活动、内部控制保障、内部控制监督及附则。

银保监会有关部门负责人表示，《办法》与资管新规、理财新规、理财公司办法等制度规则，共同构成理财公司内控管理的基本遵循。上述制度规则已有规定的，如销售管理、内外部审计等内容，《办法》与之充分衔接。对于目前仍通过内设部门开展理财业务的银行，其内控管理主要遵循《商业银行内部控制指引》；该指引未予明确的，参照《办法》执行。

《办法》要求，理财公司应当建立分工合理、职责明确、相互制衡的内部控制组织架构。针对内部控制风险较高的部门和业务环节，应当制定专门的内部控制要点和管理流程。比如，理财公司董事会应当指定专门部门作为内部控制职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实、检查评估和督促整改。

在管理层人员中，理财公司应当设立首席合规官，负责监督检查本机构内部控制建设和执行情况，并可以直接向董事会、银保监会及其派出机构报告。首席合规官不得兼任和从事可能影响其独立性的职务和活动。

在“内部控制活动”章节，《办法》细化了理财公司在内控制度、产品设计和存续期管理、投资和交易制度流程、重要岗位关键人员管理、关联交易管理及与母行风险隔离等方面的监管要求。

例如，《办法》指出，理财公司不得以理财资金与关联方进行不正当交易、利益输送、内幕交易和操纵市场，包括但不限于投资于关联方虚假项目、与关联方共同收购上市公司、向本机构注资等。

理财公司投资人员和交易人员不得直接投资境内外股票，不得在其他机构兼职，不得违规为其他机构或者个人提供投资顾问、受托管理等服务，不得利用职务便利为自己或者他人牟取不正当利益。

《办法》还明确，理财公司应当建立理财资金投资管理制度，明确投资不同类型资产的审核标准、投资决策流程、风险控制措施和投后管理等内容，并对每笔投资进行独立审批和投资决策，保证资金投向严格符合国家政策和监管要求。对理财资金所投资资产，要建立风险分类标准和管理机制，及时动态调整资产风险分类结果，确保真实准确反映资产质量。

在内部控制保障上，《办法》明确了理财公司在信息系统管理、网络和信息安全管理、会计制度、内控和绩效考评、内控培训等方面应遵循的各项监管要求。如，理财公司应当将内部控制纳入培训计划，确保每人每年接受不少于20小时的内部控制培训。

在监督方面，《办法》还明确了理财公司内部审计和年度报告义务，监管部门持续监管责任等。理财公司内部审计部门应当至少每年进行内部控制审计评估，并将审计评估报告报送董事会、监事会和高级管理人员。每年2月底前，理财公司应向银保监会及其派出机构报送内部控制报告。

银保监会数据显示，2018年12月《商业银行理财子公司管理办法》发布实施以来，共29家理财公司获批筹建，其中25家获批开业。截至2022年3月末，银行及理财公司理财产品合计余额28.4万亿元。其中，理财公司产品余额17.3万亿元。

来源/澎湃新闻

编辑/樊宏伟